Земельный налог: как не попасть в долги и что учесть

Скоро лето, а это значит, что многие из нас начинают задумываться о дачах, огородах или просто о долгожданном отпуске на природе. Если у тебя есть собственный участок земли, или ты планируешь его приобрести, то самое время разобраться, как платить земельный налог. Спойлер: это не так страшно, как может показаться на первый взгляд, и есть даже ситуации, когда платить вообще не придется!

Многие из нас, кто владеет землей, получают уведомления от налоговой. И вот тут возникает резонный вопрос: а кто вообще должен платить этот земельный налог? По сути, все просто: если ты собственник земли, то ты и плательщик. Но есть нюансы. Например, если ты владеешь участком не полностью, а только долей, то и платить будешь только за свою часть. А вот если ты взял землю в аренду или пользуешься ею по договору безвозмездного пользования – то платить налог не нужно. Ура, бесплатная земля!

Но есть и другая сторона медали. Если ты где-то просрочил платеж или вообще забыл заплатить, то тут уже могут начислить пени. И штрафы, конечно. За просрочку каждый день капает пеня, рассчитанная от ключевой ставки ЦБ. А если налоговая поймает тебя на неуплате, то могут влепить штраф в 20% от суммы долга. Если же выяснится, что ты специально занижал налог, то и все 40%! Так что лучше заранее разобраться, как все это оплатить, чтобы не попасть в неприятную ситуацию.

Кого коснутся эти изменения?

Работающих пенсионеров и тех, кто скоро выйдет на пенсию: Если ты уже на пенсии или вот-вот выйдешь (женщины с 55, мужчины с 60, а если повезет, то и раньше!), то есть шанс получить льготу. Особенно если ты инвалид или у тебя трое и больше детей, то тут вообще могут освободить от налога на 6 соток. Главное – не забыть подать заявление в налоговую, чтобы они не забыли про тебя.

Предпринимателей: Если ты ИП или владеешь компанией, и у тебя есть земля, то ты сам рассчитываешь налог. И тут нужно быть внимательным. Если вдруг продал участок в середине года, то налог платишь только за те месяцы, пока владел им. Формула такая: кадастровая стоимость умножается на ставку, а потом еще на коэффициент владения. Не забудь, что ставка может быть разной – 0,3% или 1,5%, зависит от типа земли. Узнай, какая ставка у тебя, и считай!

Молодые семьи и владельцы дач: Если ты купил участок для строительства дома или уже строишь на нем, то ставка будет 0,3%. Это приятно, правда? Особенно если ты планируешь строить дом мечты. А вот если у тебя земля под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) или просто под жилой дом, то ставка тоже 0,3%. Главное, чтобы участок был в собственности, а не в аренде.

Владельцев земли в новых регионах: Тут есть небольшой нюанс. Если кадастровая стоимость земли в 2025 году оказалась выше, чем в 2024, то использовать можно старую, но только если с участком ничего не менялось. А если менялось – то платить по новой, даже если она выше. Так что следи за изменениями!

Что делать, чтобы все было хорошо?

Для тех, кто может получить льготу: Если ты относишься к одной из льготных категорий (инвалиды, многодетные, пенсионеры и т.д.), обязательно подай заявление в налоговую. Не жди, что тебе автоматически все пересчитают. Лучше принести документы самому, чтобы наверняка получить вычет.

Для предпринимателей: Рассчитывай налог внимательно. Используй формулу: Кадастровая стоимость × Налоговая ставка × Коэффициент владения. И помни, что коэффициент владения – это количество полных месяцев, сколько ты владел участком, разделенное на 12. Не забывай про авансовые платежи, если они установлены в твоем регионе. И подавай уведомление в налоговую вовремя!

Проверка кадастровой стоимости: Если хочешь быть уверенным в расчетах, проверь кадастровую стоимость своего участка. Это можно сделать на сайте Росреестра или в личном кабинете. Иногда бывает, что стоимость завысили, и тогда можно оспорить ее через комиссию или суд. Это может сильно уменьшить налог.

Как и куда платить?

Главное – платить налог по месту нахождения участка. С 2024 года все платежи идут через Единый налоговый платеж (ЕНП). То есть, сначала пополняешь свой единый счет, а потом ФНС сама спишет нужную сумму. Но чтобы это произошло, нужно подать уведомление о сумме налога. По авансовым платежам это нужно делать до 25 числа следующего месяца после квартала, а за год – до 25 февраля. Например, за 1 квартал 2025 года уведомление нужно подать до 25 апреля.

Краткая памятка:

• Платит тот, кто собственник земли.
• Льготы есть, но нужно заявить о них.
• Предприниматели считают налог сами, физлицам помогает ФНС.
• Платим по месту нахождения участка, через ЕНП.
• Проверяй кадастровую стоимость и ставки в своем регионе.