Передача имущества близким родственникам: особенности дарения автомобиля, недвижимости и бизнеса

Иногда возникает необходимость передать автомобиль, квартиру или долю в бизнесе супругу, детям или родителям с целью оптимизации налогообложения или упрощения управления имуществом. Это вполне реализуемо. Рассмотрим, как осуществить данную процедуру наиболее эффективно и какие аспекты следует учесть. В целом, если ваше имущество не обременено долгами и залогами, вы можете передать его любому лицу. Существует несколько способов: купля-продажа, дарение, оформление ренты или наследование. Однако, если речь идёт о быстрой и необременительной передаче имущества близким, чаще всего используется дарение. Это безвозмездная передача собственности. Важным преимуществом является то, что если одаряемый является вашим близким родственником, ему не потребуется уплачивать 13% налога от стоимости подарка. Это существенная экономия.

Кого законодательство относит к близким родственникам?

Согласно законодательству, к близким родственникам относятся:

• Супруги
• Родители и дети (включая усыновлённых)
• Полнородные и неполнородные братья и сёстры
• Бабушки и дедушки
• Внуки

Взаимодействие с остальными родственниками будет осуществляться по стандартным процедурам, аналогичным тем, что применяются к посторонним лицам.

Преимущества договора дарения

Купля-продажа также является возможным вариантом, но имеет свои особенности. Если вы фактически не получаете денежные средства за автомобиль или квартиру, такая сделка может быть признана фиктивной. Это означает, что она может быть признана недействительной. Претензии могут возникнуть не только у сторон сделки, но и, например, у кредиторов, если у кого-либо из вас возникнут долговые обязательства. Таким образом, для избежания подобных сложностей договор дарения является предпочтительным выбором.

Оформление передачи недвижимости супругу или другому близкому родственнику

Рассмотрим процедуру передачи квартир и домов. Если вы дарите свою недвижимость супругу, матери, сыну или другому близкому родственнику, налог в размере 13-15% уплачивать не потребуется. Однако важно, чтобы родственная связь была подтверждена документально, например, свидетельством о браке или рождении. В противном случае налоговые органы могут запросить дополнительные подтверждения.

Содержание договора дарения

Просто передать квартиру невозможно, необходимо оформить договор. В нём обязательно следует указать:

• Паспортные данные всех сторон (ваши и одаряемого).
• Точный адрес недвижимости, её кадастровый номер, площадь и другие существенные характеристики.
• Суть сделки: безвозмездная передача недвижимости.
• Отсутствие обременений: обязательно пропишите, что квартира не находится в залоге, не продана и не подарена другим лицам.
• Кто несёт расходы по регистрации и нотариальному удостоверению (при необходимости).
• Условия, при которых договор может быть расторгнут.
• Могут быть предусмотрены и особые условия. Например, что квартира вернётся к вам, если одаряемый скончается раньше.

Договор можно составить в свободной форме, но при сомнениях рекомендуется обратиться к юристам. Нотариальное удостоверение требуется не всегда: только если вы дарите недвижимость несовершеннолетнему или передаёте только долю. Оформите три экземпляра договора: для вас, для одаряемого и для Росреестра.

Необходимые документы

• Договор дарения (три экземпляра).
• Паспорта (оригиналы и копии).
• Выписка из ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости).
• Если квартира находится в ипотеке, требуется согласие банка. Условия зависят от вашего ипотечного договора.
• Если квартира приобретена в браке, необходимо нотариально заверенное согласие второго супруга.
• Квитанция об оплате государственной пошлины (2000 рублей).

Все эти документы подаются в Росреестр. Это можно сделать через МФЦ или через личный кабинет на сайте Росреестра. Через 7 дней вам выдадут документы с отметкой о регистрации.

Особенности дарения квартиры, находящейся в ипотеке

В данном случае процедура несколько усложняется. До полного погашения кредита квартира юридически принадлежит банку. Поэтому вам потребуется получить согласие банка на дарение. Банк может как согласиться, так и отказать. В случае согласия все ваши обязательства по кредиту переходят к лицу, которому вы дарите недвижимость. Если у нового владельца уже имеется значительная долговая нагрузка, банк, скорее всего, откажет.

Налогообложение: условия уплаты и освобождения от налога

Как уже упоминалось, при дарении близкому родственнику налог уплачивать не требуется. Если вы дарите имущество другому лицу, одаряемый уплатит 13% от кадастровой стоимости. При оформлении сделки с близким родственником вам не потребуется подавать декларацию 3-НДФЛ.

Ограничения на дарение

Существуют следующие ограничения:

• Дети до 14 лет или недееспособные лица не могут дарить недвижимость.
• Нельзя дарить недвижимость работникам социальных учреждений, если вы сами там находитесь или являетесь их родственником.
• Государственные служащие не могут получать недвижимость в дар, за исключением случаев, когда это дар от близких родственников.
• Коммерческие организации не могут дарить недвижимость друг другу.
• Если на имущество наложены ограничения со стороны военкомата, дарение также невозможно.

Потенциальные риски

Договор дарения может быть оспорен в течение трёх лет. Таким образом, в случае возникновения семейных разногласий это может стать проблемой. Кроме того, вы можете самостоятельно предусмотреть в договоре условие, согласно которому сможете вернуть себе имущество. Также следует помнить: продать подаренную недвижимость без уплаты налога можно будет только через три года после оформления дарения.

Оформление передачи автомобиля супругу или другому близкому родственнику

Процедура с автомобилями аналогична. При дарении близкому родственнику налог в размере 13-15% не уплачивается. Договор составляется в простой письменной форме.

Содержание договора дарения автомобиля

• Паспортные данные сторон.
• Информация об автомобиле: марка, модель, VIN, номер двигателя, цвет, мощность, объём, номера ПТС и СТС.
• Суть сделки: безвозмездная передача права собственности.
• Отсутствие обременений: также указываем, что автомобиль не находится в залоге и никому не продан/подарен.
• Кто несёт расходы по регистрации.
• Условия аннулирования и особые условия.

Также составляем три экземпляра, подписываем. Далее обращаемся в МРЭО ГИБДД.

Перерегистрация автомобиля

Автомобиль необходимо переоформить в течение 10 дней после оформления договора. Помимо договора и оплаченной государственной пошлины (её уплачивает новый владелец), потребуются СТС и ПТС. В них будут внесены данные нового собственника. Если автомобилю более четырёх лет, перед обращением в ГИБДД потребуется пройти техосмотр. Государственная пошлина за новое СТС составляет 500 рублей, за изменение в ПТС – 350 рублей.

ОСАГО при смене владельца

Переоформить полис ОСАГО с одного владельца на другого нельзя. Также нельзя оставить действующий полис на автомобиль, если собственник сменился. Однако можно вернуть денежные средства за неиспользованный период страховки.

Дарение кредитного автомобиля

Пока автомобиль находится в кредите, он принадлежит банку. В кредитном договоре обычно содержится запрет на отчуждение. Если оформить такую сделку, банк может потребовать вернуть всю сумму долга или выставить автомобиль на торги. Аналогичная ситуация касается любого залогового автомобиля.

Налогообложение при дарении автомобиля

При дарении близким родственникам налоги отсутствуют. ГИБДД самостоятельно информирует налоговую службу о смене владельца, и транспортный налог переходит на нового собственника. Продать автомобиль без уплаты налога можно будет через 3 года. В противном случае потребуется уплатить 13% только с суммы, превышающей первоначальную стоимость покупки.

Передача бизнеса супругу или другому близкому родственнику

Возможно дарение прав на бизнес, но здесь существуют нюансы для индивидуальных предпринимателей (ИП) и обществ с ограниченной ответственностью (ООО).

Дарение доли в ООО

Процедура регулируется Гражданским кодексом и законом об ООО. Однако часто более важными являются положения устава компании. Дарить можно только оплаченную долю. Согласие других участников ООО обычно не требуется, если иное не прописано в уставе. Сделка обязательно заверяется у нотариуса, в противном случае она недействительна. Нотариус самостоятельно направит заявление в налоговую службу. Если одаряемый – близкий родственник, налог уплачивать не требуется.

Дарение бизнеса ИП

Статус ИП переоформить нельзя. Однако можно закрыть ИП, а родственнику зарегистрироваться в качестве нового предпринимателя. Товар и профессиональное имущество можно передать по договору дарения. Налог в этом случае также не уплачивается.

Краткое резюме: как передать имущество близким?

• Наиболее предпочтительным является договор дарения, чтобы избежать налогов и лишних денежных операций. Близким родственникам не потребуется уплачивать 13–15% НДФЛ.
• К близким родственникам относятся супруги, родители, дети, братья/сёстры, бабушки/дедушки, внуки.
• Нельзя дарить имущество, находящееся в залоге. Если автомобиль или квартира в кредите, необходимо согласие банка, и тогда долг перейдёт к одаряемому.
• Для недвижимости – договор в свободной форме (или с юристом), регистрация в Росреестре. Нотариус требуется для несовершеннолетних или долей.
• Для автомобиля – договор, перерегистрация в ГИБДД в течение 10 дней. Техосмотр, если автомобиль старше 4 лет.
• Бизнес: долю в ООО можно подарить, если это разрешено уставом и оформлено у нотариуса. ИП переоформить нельзя, но можно закрыть старое и открыть новое, передав имущество по дарению.