ЕНС: Как платить налоги по-новому и не нарваться на пеню?

У тебя теперь есть свой «кошелек» для налогов, и это не шутка!

Слушай, с 1 января 2023 года все мы, и ты, и я, и даже крупные компании, перешли на новую систему уплаты налогов. Называется она Единый налоговый счет, или просто ЕНС. По сути, это твой личный кошелек, куда государство будет складывать все твои налоговые платежи. ИНН у тебя есть? Вот, значит, и ЕНС у тебя тоже есть. Никаких дополнительных действий делать не нужно. Заходишь на сайт налоговой или в приложение «Налоги ФЛ», и вуаля — видишь свой баланс. Раньше мы так уже могли делать, но теперь это единственный рабочий вариант.

Ладно, давай к делу: как туда деньги закидывать?

Пополнить этот налоговый кошелек можно по-разному: через банк, через личный кабинет налоговой, в приложении, да хоть наличкой в МФЦ или на почте. Главное, что при переводе или в платежке теперь нужен только твой ИНН. Это как ключ к твоему кошельку. Знаешь, что еще круто? Можно платить налоги за родственников, например, за детей или родителей. Только помни, если ты внес деньги за кого-то, вернуть их обратно уже не получится.

Есть три состояния у этого счета: нулевой баланс, отрицательный (это когда ты должен) и положительный (ты переплатил). Если вдруг денег не хватило, чтобы покрыть какой-то налог, образуется долг, и на него начнут начислять пеню. А если наоборот, положительное сальдо, то деньги можно либо вернуть, либо оставить на будущие платежи. Выгодно!

Единый платеж: один за всех и все за одного

Теперь все эти налоги, сборы, взносы — все это в одном флаконе, то есть в Едином налоговом платеже (ЕНП). Раньше как было? Придет тебе квитанция на налог за квартиру, другая — за машину, третья — за землю. И платишь ты их по отдельности. Теперь всё проще, по крайней мере, в теории.

Какие налоги теперь в одной куче?

• На недвижимость: платим до 1 декабря.
• Транспортный налог: тоже до 1 декабря.
• Земельный налог: до 28 февраля следующего года.
• НДФЛ: тут зависит от дохода, работодатель обычно платит за тебя. Если сам декларируешь — до 15 июля.

Если ты самозанятый, то свой налог на профессиональный доход можешь либо платить отдельно, либо тоже включить в этот единый платеж. Как тебе удобнее.

Как налоговая распоряжается твоими деньгами?

Вот тут начинается самое интересное. Когда деньги поступают на ЕНС, налоговая распределяет их в строгой очередности:

• Сначала гасятся самые старые долги.
• Потом — текущие налоги и взносы (как только приходит срок их платить).
• Дальше — пени, проценты и штрафы.

Пример: Допустим, ты должен заплатить налог за квартиру 8 тысяч рублей и за машину — 6 тысяч. Всего 14 тысяч. А ты такой — «о, заплачу только за машину, 6 тысяч». И думаешь, что потом за квартиру заплатишь. Но нет! Налоговая возьмет твои 6 тысяч и разделит их пополам — 3 тысячи на машину, 3 тысячи на квартиру. В итоге у тебя останется долг и за машину, и за квартиру, а на них еще и пеня накапает. Обидно, правда?

Важно! Если бы у тебя уже был какой-то долг, то твои 6 тысяч сначала пошли бы на него, а уже потом — на текущие налоги. Так что, если есть старые долги, сначала гаси их, а потом уже плати новые налоги.

НДФЛ: кто, когда и сколько?

Ставки остались те же: 13% до 5 миллионов дохода в год, и 15% — на всё, что свыше. Если ты работаешь по найму, то за тебя все делает работодатель. Если ты продаешь квартиру или машину, сдаешь жилье в аренду, получаешь выигрыш — тут уже сам. Декларацию 3-НДФЛ подаешь до 30 апреля, а платишь налог до 15 июля.

Имущественные налоги: что и когда платим?

Недвижимость: Налог зависит от кадастровой стоимости и региона, но есть необлагаемые минимумы. Например, квартиру до 20 кв. м. можно не облагать налогом. Платить нужно до 1 декабря. Налоговая сама пришлет уведомление.

Транспорт: Здесь как лошадиные силы в твоей тачке, так и сумма налога. Чем мощнее, тем дороже. Платим тоже до 1 декабря. Если машина дорогая (от 10 миллионов), то еще и повышающий коэффициент прилетит!

Земля: Налог местный, ставки зависят от муниципалитета. Платим до 28 февраля следующего года.

А что там самозанятые?

Ты можешь платить налог как раньше, через приложение «Мой налог», а можешь включить его в ЕНП. Выбирай, как удобнее. Никаких уведомлений от тебя не ждут — все считают по чекам.

Нужно ли физикам что-то уведомлять?

Нет, физлицам не нужно ничего подавать. Налоговая сама все рассчитает и пришлет тебе уведомление. Но можешь и сам прикинуть сумму налога на сайте налоговой (там есть калькуляторы для транспорта, недвижимости, земли) и заранее внести деньги на ЕНС. Это даже полезно, чтобы потом не попасть на пени, если вдруг что-то забудешь.

Переплатил? Вернут!

Если на твоем ЕНС образовалась переплата, ты можешь ее вернуть. Просто подай заявление через личный кабинет налоговой, и в течение 10 дней деньги вернутся на твой банковский счет. Не забудь приложить документы, подтверждающие переплату, конечно.

Ошибки в ЕНС? Куда бежать?

Если вдруг что-то пошло не так, и в ЕНС ошибка — тебе дорога в твою налоговую инспекцию по месту регистрации. Налоговая в Туле, куда все платежи уходят, тебе тут не поможет.

Что нужно запомнить

Единый налоговый счет — это твой новый налоговый кошелек. Платим все одним платежом (ЕНП), и деньги списываются строго по очередности: сначала долги, потом налоги, потом пени. Если ты переплатил — можешь вернуть деньги. Физлицам уведомлять налоговую не нужно, все посчитают за нас. А самозанятые могут платить как раньше, или как все.