Справка об отсутствии налоговых задолженностей: назначение и порядок получения

Налоговая система, счета, Единый налоговый счёт (ЕНС) — эти термины могут вызывать определённые вопросы. Однако разобраться с соответствующими документами не так сложно, особенно когда речь идёт о справке об отсутствии налоговых задолженностей. Возможно, вы уже сталкивались с необходимостью её получения.

Ранее процесс был иным, но с введением ЕНС все платежи централизованы. Важно понимать текущие изменения и какие документы могут потребоваться. Предлагаем рассмотреть, что представляют собой эти справки, для чего они нужны и как их получить, чтобы избежать бюрократических сложностей.

Три вида справок: основные положения

С 2023 года, после перехода всех платежей на ЕНС, формы справок также претерпели изменения. В настоящее время существуют три основных вида, каждый из которых имеет своё назначение:

• Справки о сальдо ЕНС: данный документ отражает остаток средств на вашем едином счёте. Сальдо может быть положительным (переплата), отрицательным (наличие долга) или нулевым. Юридические лица и индивидуальные предприниматели часто используют такие справки для сверки баланса и определения взаимных обязательств. В ней содержится детальная информация о неоплаченных суммах и начисленных пенях.
• Справки о принадлежности сумм ЕНП: эти справки предназначены для тех, кто нуждается в детализации платежей. Они показывают, какие именно средства, признанные как Единый налоговый платёж, были направлены на определённые цели.
• Справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов: это наиболее распространённый и понятный для большинства граждан вид справки. Она констатирует факт исполнения или неисполнения вами налоговых обязательств. Документ не содержит подробностей о суммах, а лишь указывает на наличие или отсутствие задолженности. Если имеется даже минимальная задолженность, справка будет свидетельствовать о её наличии.

Важно! Перед заказом такой справки, особенно если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или руководителем компании, рекомендуется самостоятельно проверить отсутствие задолженностей. В настоящее время это можно сделать через банковское приложение: после ввода ИНН вам поступят налоговые счета, которые можно сразу оплатить. Это позволяет значительно сэкономить время и избежать лишних хлопот.

Существует также редкий вид справки, предназначенный для лиц, решивших отказаться от российского гражданства. Её выдаёт только специализированное управление ФНС, и это отдельная процедура.

Как получить необходимую справку: пошаговая инструкция

Наиболее простой и надёжный способ – личное обращение в налоговую инспекцию. Для этого вам потребуется:

• Паспорт: документ, удостоверяющий личность.
• Заявление: бланк можно скачать заранее и заполнить дома (доступны образцы) или получить непосредственно в инспекции и попросить помощи в заполнении. Инспекторы готовы оказать содействие в этом вопросе.
• ИНН: сам документ не требуется, но номер ИНН необходим для заполнения заявления.
• Доверенность (при обращении представителя): если за справкой обращается другое лицо, требуется документ, подтверждающий его полномочия.

Обращаем ваше внимание! Данная справка предоставляется бесплатно. Согласно законодательству, налоговая служба обязана выдать её в течение 10 дней, однако на практике это часто происходит значительно быстрее – в тот же день или на следующий. Таким образом, длительного ожидания не потребуется.

Если личное посещение неудобно? Вы можете отправить документы по почте. Справка будет отправлена вам письмом или её можно будет забрать лично в удобное для вас время. Этот вариант удобен, если вы проживаете далеко от отделения.

Наиболее современный способ – личный кабинет налогоплательщика. Однако для этого требуется усиленная квалифицированная электронная подпись (ЭЦП). Без неё данная функция недоступна. При наличии ЭЦП вы можете войти в раздел «Налоги», найти пункт «Запрос справки об исполнении обязанности по уплате налогов...». Большая часть данных будет заполнена автоматически, но некоторые поля потребуется заполнить вручную. Важно! Электронная справка, несмотря на то что имеет ту же юридическую силу, что и бумажная, иногда может не быть принята, если в месте требования запросят документ с «живой» печатью и подписью. Тем не менее, если налоговые органы прикрепят к электронной справке файл ЭЦП сотрудника, это также является надёжным подтверждением подлинности. Рекомендуем сохранять все вложения!

Для чего нужна эта справка?

Для бизнеса:

• Государственные закупки и тендеры: это основная причина. Без справки об отсутствии долгов вас могут не допустить к участию в торгах, поскольку наличие налоговых задолженностей может свидетельствовать о ненадёжности партнёра.
• Ликвидация, смена адреса, новый бухгалтер: в подобных ситуациях этот документ также часто запрашивается.
• Проверка контрагентов: при заключении крупных сделок важно быть уверенным в финансовой стабильности партнёра. Налоговые задолженности могут быть индикатором потенциальных проблем.
• Банки: при получении крупного кредита банк стремится убедиться в отсутствии у вас проблем с государством.

Для физических лиц:

• Карьерный рост: иногда справка требуется при приёме на работу на руководящие должности или в государственные учреждения.
• Подтверждение платежей: например, бюджетников могут просить ежегодно подтверждать уплату всех налогов на имущество.
• Визы: для некоторых стран справка может быть необходима при оформлении визы.
• Оспаривание кадастровой стоимости: при оспаривании стоимости земельного участка или квартиры данная справка может быть полезной.

Как видите, этот документ имеет значительное применение, особенно в деловой сфере. Главное – знать, где и как его получить, а также что предпринять в случае обнаружения задолженности.