Новый порядок взыскания налоговых долгов без суда: что необходимо знать

С 1 ноября 2025 года в России начнет действовать новый закон, который может затронуть каждого, у кого есть задолженности перед государством – будь то налоги, взносы или штрафы. Ранее для взыскания долга требовалось судебное решение, что являлось длительным процессом. Теперь налоговая служба сможет взыскивать средства напрямую, без судебной процедуры. Рассмотрим, кого это затронет и как подготовиться к изменениям.

Как это будет работать?

Если вы являетесь физическим лицом (не индивидуальным предпринимателем) и у вас накопился долг по налогам, сборам, страховым взносам, пеням или штрафам, налоговая служба сможет применять новый порядок взыскания. Важно отметить, что это касается только тех долгов, которые вы не оспаривали. Если вы считаете сумму неверной и уже подавали жалобу, данный порядок к вам не применим. В случае подтвержденного долга налоговая служба получит 6 месяцев на принятие решения и уведомление вас. Уведомление будет направлено заказным письмом или через ваш личный кабинет на Госуслугах либо в налоговой.

У вас будет время для урегулирования ситуации. До начала списания средств вы всегда можете подать заявление о перерасчете или жалобу. Поэтому, получив уведомление, рекомендуем внимательно его изучить и проверить информацию.

Кому и чем это грозит?

Что делать, чтобы избежать негативных последствий?

Если существует риск негативных последствий:

• Регулярно проверяйте свои личные кабинеты! Это касается Госуслуг и личного кабинета налогоплательщика. Именно туда будут приходить все уведомления. Не стоит ждать бумажного письма.
• Имейте финансовый резерв.  Если есть возможность, храните часть средств на счетах, не привязанных напрямую к зарплате или пенсии, чтобы избежать полной потери средств.
• Своевременно оплачивайте налоги и взносы. Это наиболее надежный способ избежать проблем.
• Не игнорируйте уведомления. Если поступило сообщение о долге, немедленно разберитесь в ситуации: проверьте суммы, подайте жалобы, если считаете, что допущена ошибка.

Что делать, чтобы минимизировать потери:

• Активно используйте свое право на оспаривание. Если есть малейшее сомнение в правильности начисленной суммы, не стесняйтесь подавать жалобы и заявления о перерасчете.
• Изучите свои налоговые обязательства. Знание того, какие налоги вы платите и когда, поможет избежать непредвиденных ситуаций.

Существовали ли подобные практики ранее?

Идея взыскания долгов без судебного решения не является новой. Во многих странах мира существуют подобные механизмы, направленные на ускорение процесса и снижение нагрузки на суды. Например, в Великобритании налоговая служба (HMRC) обладает широкими полномочиями по принудительному взысканию задолженностей, включая арест банковских счетов и удержание из заработной платы, без обязательного обращения в суд по многим категориям долгов. Там эта практика действует давно и считается нормой.

В Германии, особенно в отношении корпоративных долгов и некоторых видов налогов, также существуют упрощенные процедуры взыскания. Финансовые органы могут налагать арест на счета и имущество должника на основании своих внутренних решений. Это позволяет быстрее пополнять бюджет и снижает административные расходы.

Однако, как и в этих странах, так и в новом российском законе, существует важный нюанс: должник имеет право оспорить решение или требовать пересмотра, но это необходимо делать активно и в установленные сроки. Главное отличие от России – часто эти системы более зрелые и имеют более четкие механизмы защиты прав граждан, хотя и более жесткие.

Изначально новость о таких изменениях может вызвать беспокойство. Однако, при детальном изучении становится ясно, что это в первую очередь касается именно неоспариваемых долгов. Если вы своевременно выполняли свои обязательства и не имеете претензий, скорее всего, вас это не затронет. Тем не менее, важно оставаться информированным и внимательным к своим финансовым обязательствам.