Умер родственник, оставив квартиру и ипотеку: как получить налоговый вычет?

Представь себе такую ситуацию: твой близкий человек взял ипотеку на квартиру, а потом его не стало. Остался долг перед банком, но зато есть квартира, которая теперь твоя по наследству. И вот тут возникает вопрос: а можно ли как-то вернуть часть денег, потраченных на эту квартиру, через налоговый вычет? Или если он уже начал получать вычет, но не успел забрать все деньги, что тогда? Давай разберемся, как это работает, потому что ситуация, прямо скажем, непростая.

Право на вычет: наследуется или нет?

Сразу скажу, нет, само право на налоговый вычет не передается по наследству. Ну, то есть, если твой родственник лечился, тратил кучу денег на лекарства, имел право на социальный вычет, но не успел его оформить до смерти, то ты, увы, эти деньги от налоговой не получишь. Никак. Это касается всех видов вычетов, кроме тех, о которых мы сейчас поговорим.

Но есть два случая, когда ты все-таки сможешь получить деньги или вернуть часть расходов:

• Твой родственник успел подать документы на вычет, но не получил деньги до смерти.
• Тебе досталась квартира с ипотекой, и ты продолжаешь платить кредит. Тут можно получить имущественный вычет, даже если умерший уже хоть как-то этим правом воспользовался.

Как забрать деньги, если родственник не успел?

Итак, если твой родственник при жизни подал документы на вычет, но не успел получить деньги, ты можешь попробовать их забрать. Неважно, прошла ли налоговая проверка – главное, что намерение получить деньги было заявлено. Готового сервиса, чтобы сделать это онлайн, пока нет. Так что придется идти в налоговую инспекцию лично. Вот что тебе понадобится:

• Свидетельство о смерти.
• Декларация или заявление на вычет, которое подавал умерший.
• Свидетельство о праве на наследство.

Важно! Если родственник вообще не подавал никаких документов на вычет, то и ты ничего не получишь. Суды, конечно, иногда встают на сторону наследников, но только если есть хоть какие-то бумаги от умершего. Так что, если он ничего не делал, считай, что деньги ушли.

Квартира с ипотекой в наследство: вычет для тебя

Обычно, если квартира досталась по наследству, получить вычет за нее нельзя. Но с ипотекой – это другое дело! Если тебе досталась квартира, а вместе с ней и долг по ипотеке, то ты можешь получить имущественный налоговый вычет. Даже если умерший уже использовал свое право на этот вычет по этой же квартире.

Минфин еще в 2015 году подтвердил, что это законно. Логика такая: ты, как новый собственник, несешь расходы, чтобы полностью получить эту квартиру. Ты платишь НДФЛ, и это уже твое личное право, а не право умершего. Можно получить вычет и за проценты по ипотеке, и за саму стоимость квартиры. Но тут есть важный нюанс: ты можешь получить вычет только в том случае, если раньше сам не использовал свой лимит на 2 миллиона рублей. Если ты уже получал 260 тысяч, то повторно заявить вычет уже не получится. Нигде. Никак.

Чтобы все оформить, тебе придется переоформить договор ипотеки на себя. Можно даже в другом банке – это называется рефинансирование. 

Важно! Если ты уже был созаемщиком в ипотеке, то ничего переоформлять не нужно. Ты уже несешь ту же ответственность и имеешь те же права, что и умерший заемщик.

Какие документы нужны для вычета:

• Переоформленный договор ипотеки (или тот, где ты созаемщик).
• Свидетельство о праве на наследство.
• Подтверждение права собственности.
• Свидетельство о смерти.
• Чеки, квитанции – все, что подтверждает оплату ипотеки.

Подать декларацию можно в налоговой, через приложение «Налоги ФЛ» или в личном кабинете на nalog.ru. Не забывай, что собственником ты становишься со дня открытия наследственного дела, а не когда все оформишь. Поэтому учитывай все расходы по ипотеке с момента смерти, а не только после переоформления.

Стоит ли вычет за проценты по ипотеке того?

С процентами по ипотеке есть такая штука: право на вычет дается только один раз. Если твой родственник долго платил ипотеку, то, скорее всего, большая часть процентов уже выплачена. Возможно, не стоит тратить свой лимит в 3 миллиона рублей на эту ипотеку, а лучше сохранить его для своей будущей покупки. Подумай об этом.

Сколько денег можно вернуть?

Сумма вычета – до 260 тысяч рублей (это 13% от 2 миллионов). Если ты получил в наследство квартиру с ипотекой на 10 миллионов, а проценты составили 3 миллиона. Родственник успел выплатить 2,8 миллиона процентов и 1 миллион тела кредита. Тебе достались обязательства в 200 тысяч процентов и квартира стоимостью 9 миллионов. По квартире ты можешь получить вычет на 2 миллиона, даже если родственник уже что-то получал. Это 260 тысяч рублей. А проценты – 200 тысяч. 13% от них – это всего 26 тысяч. Учитывая, что лимит по процентам – 3 миллиона, лучше не тратить его на эту сумму. Понял? Это как-то невыгодно.

Если налоговая отказывает: что делать?

Не сдавайся после первого отказа! Инспекторы не всегда в курсе всех нюансов. Сначала подай жалобу в вышестоящую налоговую – управление ФНС по твоему региону. Можно лично, по почте или онлайн через «Госуслуги». Если это не помогло, тогда уже обращайся в суд. Судебная практика показывает, что шансы выиграть есть, а суммы того стоят!

Итог: что главное запомнить?

• Право на вычет не наследуется.
• Но если родственник подавал документы на вычет, но не успел получить деньги, ты можешь их забрать.
• Если получил квартиру с ипотекой, то можешь получить имущественный вычет, даже если умерший уже им пользовался.
• Не забывай про лимиты: 2 миллиона на квартиру и 3 миллиона на проценты.
• Если отказали – жалуйся!