Наследование квартиры с ипотекой: как получить налоговый вычет

Представьте ситуацию: ваш близкий человек приобрёл квартиру в ипотеку, а затем скончался. Остался долг перед банком, но при этом вы становитесь наследником квартиры. Возникает вопрос: можно ли вернуть часть средств, потраченных на эту квартиру, через налоговый вычет? Или если наследодатель уже начал получать вычет, но не успел забрать все средства, что делать в этом случае? Рассмотрим, как это работает, поскольку ситуация является достаточно сложной.

Право на вычет: наследуется или нет?

Следует отметить, что само право на налоговый вычет не передаётся по наследству. То есть, если ваш родственник проходил лечение, тратил значительные суммы на медикаменты, имел право на социальный вычет, но не успел его оформить до смерти, то вы, к сожалению, эти средства от налоговой службы не получите. Это касается всех видов вычетов, за исключением тех, о которых будет сказано далее.

Однако существуют два случая, когда вы всё же сможете получить средства или вернуть часть расходов:

• Ваш родственник успел подать документы на вычет, но не получил средства до момента смерти.
• Вам досталась квартира с ипотекой, и вы продолжаете выплачивать кредит. В этом случае можно получить имущественный вычет, даже если умерший уже частично воспользовался этим правом.

Как получить средства, если родственник не успел?

Итак, если ваш родственник при жизни подал документы на вычет, но не успел получить средства, вы можете попытаться их забрать. Неважно, была ли проведена налоговая проверка – главное, что намерение получить средства было заявлено. Готового онлайн-сервиса для этого пока нет. Поэтому вам придётся обратиться в налоговую инспекцию лично. Для этого вам понадобятся:

• Свидетельство о смерти.
• Декларация или заявление на вычет, которое подавал умерший.
• Свидетельство о праве на наследство.

Важно! Если родственник вообще не подавал никаких документов на вычет, то вы ничего не получите. Суды, конечно, иногда встают на сторону наследников, но только при наличии хотя бы каких-либо документов от умершего. Таким образом, если никаких действий не предпринималось, средства считаются утраченными.

Квартира с ипотекой в наследство: вычет для вас

Обычно, если квартира досталась по наследству, получить вычет за неё нельзя. Но с ипотекой – это другое дело! Если вам досталась квартира, а вместе с ней и долг по ипотеке, то вы можете получить имущественный налоговый вычет. Это возможно, даже если умерший уже использовал своё право на этот вычет по данной квартире.

Минфин ещё в 2015 году подтвердил законность такой процедуры. Логика заключается в следующем: вы, как новый собственник, несёте расходы для полного получения этой квартиры. Вы уплачиваете НДФЛ, и это уже ваше личное право, а не право умершего. Можно получить вычет как за проценты по ипотеке, так и за саму стоимость квартиры. Однако здесь есть важный нюанс: вы можете получить вычет только в том случае, если ранее сами не использовали свой лимит в 2 миллиона рублей. Если вы уже получали 260 тысяч, то повторно заявить вычет уже не получится ни при каких обстоятельствах.

Для оформления всех необходимых документов вам потребуется переоформить договор ипотеки на себя. Это можно сделать даже в другом банке – данная процедура называется рефинансированием. 

Важно! Если вы уже были созаёмщиком по ипотеке, то ничего переоформлять не нужно. Вы уже несёте ту же ответственность и имеете те же права, что и умерший заёмщик.

Какие документы необходимы для вычета:

• Переоформленный договор ипотеки (или тот, где вы являетесь созаёмщиком).
• Свидетельство о праве на наследство.
• Подтверждение права собственности.
• Свидетельство о смерти.
• Чеки, квитанции – все документы, подтверждающие оплату ипотеки.

Подать декларацию можно в налоговой инспекции, через приложение «Налоги ФЛ» или в личном кабинете на nalog.ru. Следует помнить, что собственником вы становитесь со дня открытия наследственного дела, а не после оформления всех документов. Поэтому учитывайте все расходы по ипотеке с момента смерти, а не только после переоформления.

Стоит ли вычет за проценты по ипотеке того?

С процентами по ипотеке существует особенность: право на вычет предоставляется только один раз. Если ваш родственник длительное время выплачивал ипотеку, то, скорее всего, большая часть процентов уже погашена. Возможно, не стоит использовать свой лимит в 3 миллиона рублей на эту ипотеку, а лучше сохранить его для вашей будущей покупки. Рекомендуем обдумать этот аспект.

Сколько средств можно вернуть?

Сумма вычета составляет до 260 тысяч рублей (это 13% от 2 миллионов). Если вы получили в наследство квартиру с ипотекой на 10 миллионов, а проценты составили 3 миллиона. Родственник успел выплатить 2,8 миллиона процентов и 1 миллион основного долга. Вам достались обязательства в 200 тысяч процентов и квартира стоимостью 9 миллионов. По квартире вы можете получить вычет на 2 миллиона, даже если родственник уже что-то получал. Это 260 тысяч рублей. А проценты – 200 тысяч. 13% от них – это всего 26 тысяч. Учитывая, что лимит по процентам – 3 миллиона, лучше не тратить его на эту сумму. Это может быть невыгодно.

Если налоговая отказывает: что делать?

Не следует сдаваться после первого отказа! Инспекторы не всегда осведомлены обо всех нюансах. Сначала подайте жалобу в вышестоящую налоговую инспекцию – управление ФНС по вашему региону. Это можно сделать лично, по почте или онлайн через «Госуслуги». Если это не помогло, тогда уже обращайтесь в суд. Судебная практика показывает, что шансы на выигрыш есть, а суммы того стоят!

Итог: что важно запомнить?

• Право на вычет не наследуется.
• Но если родственник подавал документы на вычет, но не успел получить средства, вы можете их забрать.
• Если вы получили квартиру с ипотекой, то можете получить имущественный вычет, даже если умерший уже им пользовался.
• Не забывайте про лимиты: 2 миллиона на квартиру и 3 миллиона на проценты.
• В случае отказа – подавайте жалобу!