Раскрытие информации банком

Это обязанность банка публиковать определенные сведения о своей деятельности, чтобы клиенты, регуляторы и инвесторы могли оценить его надежность и финансовое состояние.

Процесс систематического предоставления банком предусмотренной законодательством и нормативными актами, а также собственной корпоративной политикой информации о своей финансовой отчетности, структуре собственности, руководстве, рисках, тарифах и условиях предоставления услуг заинтересованным сторонам (клиентам, акционерам, регулятору, общественности) с целью обеспечения прозрачности, повышения доверия и снижения асимметрии информации.

Представь, что банк – это большая копилка, которая хранит деньги многих людей. Раскрытие информации – это как если бы банк показал всем, что внутри копилки все в порядке: сколько там денег, кто ею управляет и как он следит, чтобы деньги были в безопасности.

Это как в деревне, когда все знали, чем занимается председатель и как колхоз живет. Сейчас банк обязан рассказывать о себе – сколько у него денег, кому он дает кредиты, кто им управляет, чтобы люди могли быть спокойны за свои вклады и знали, что банк честный и крепкий. Это делается через отчеты на сайте или в газетах.

Примеры:

• Публикация банком годовой финансовой отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках).
• Размещение на сайте информации о тарифах на банковские услуги.
• Информация о составе совета директоров и правления банка.
• Сведения о нормативах достаточности капитала, обязательных резервах.
• Предоставление клиентам полной информации об условиях кредита или вклада до заключения договора.

Регулируется Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (для публичных банков), Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Ключевую роль играют нормативные акты Банка России, в частности, Указание Банка России от 16.09.2014 № 3381-У «О перечне, формах и порядке раскрытия информации кредитными организациями», а также Положение Банка России от 28.12.2017 № 622-П «О требованиях к содержанию и порядку представления информации о деятельности кредитных организаций и банковских групп».

Частые ошибки и заблуждения:

• Считать, что банк обязан раскрывать абсолютно все данные, включая персональные данные клиентов или коммерческую тайну. Раскрытие касается только общедоступной, агрегированной и финансовой информации.
• Игнорировать раскрываемую информацию, полагая, что она сложна и не важна.
• Думать, что если информация раскрыта, то банк абсолютно надежен. Это лишь один из показателей.

Прямо противоположное понятие – Банковская тайна, которая защищает конфиденциальность информации о счетах и операциях клиентов. Отличается от Отчетности в Банк России, которая является обязательной внутренней отчетностью, предоставляемой банку регулятору для надзора.

Важные советы:

• Регулярно проверяйте публичную отчетность банков, если вы являетесь крупным вкладчиком или инвестором.
• Внимательно читайте условия договоров и тарифы, которые банк обязан раскрывать до заключения сделки.
• Используйте официальные источники для получения информации о банке (сайт Банка России, сайт самого банка).

Принципы раскрытия информации в банковском секторе начали формироваться по мере развития финансовых рынков и осознания необходимости прозрачности для защиты вкладчиков и инвесторов. Особенно это стало актуальным после банковских кризисов XX века. В России система раскрытия информации банками активно развивалась с 1990-х годов.