Показатели деловой активности банка

Это набор цифр и коэффициентов, которые показывают, насколько эффективно и активно банк использует свои ресурсы для получения прибыли. Они отражают, как хорошо банк работает с деньгами – своими и клиентов.

Показатели деловой активности банка – это группа финансовых коэффициентов и абсолютных показателей, характеризующих эффективность использования активов и пассивов банка, скорость их оборота, а также способность банка генерировать доход от своих основных операций. Они отражают интенсивность операций, качество управления ресурсами и операционную эффективность кредитной организации.

Представь, что банк – это большой магазин, где продают конфеты, а дети приносят свои игрушки, чтобы получить конфеты в долг, а потом вернуть. Показатели активности – это как оценки, которые показывают, насколько быстро и умно магазин раздает конфеты и собирает игрушки обратно, чтобы у него всегда были конфеты и чтобы все были довольны.

Помните, как раньше на собраниях колхоза или завода отчитывались, сколько зерна собрали, сколько продукции выпустили, насколько эффективно использовали технику? Это были показатели активности. Для банка это то же самое: сколько он выдал кредитов, как быстро "прокручивает" деньги, насколько хорошо зарабатывает на своих услугах. Эти цифры показывают, крепко ли банк стоит на ногах и хорошо ли управляет средствами.

• Коэффициент оборачиваемости активов: показывает, сколько рублей дохода генерирует каждый рубль активов банка.
• Коэффициент оборачиваемости кредитного портфеля: отражает скорость возврата выданных кредитов.
• Соотношение операционных доходов к операционным расходам: показывает эффективность управления затратами.
• Доля комиссионных доходов в общих доходах: указывает на развитие безрисковых источников дохода.

Публикуемые показатели деловой активности и финансовой устойчивости банков в РФ косвенно регулируются требованиями Банка России к раскрытию информации кредитными организациями. Положение ЦБ РФ от 27.02.2017 № 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" определяет принципы учета, на основе которых формируются данные для расчетов. ЦБ также устанавливает нормативы, выполнение которых является обязательным и косвенно свидетельствует о деловой активности и стабильности банка.

Частая ошибка – путать показатели деловой активности с показателями финансовой устойчивости или ликвидности. Хотя они взаимосвязаны, активность больше оперирует скоростью и объемом операций, а не запасами средств или способностью покрывать обязательства. Заблуждение, что "чем выше все показатели, тем лучше"; некоторые показатели должны быть сбалансированы, а излишняя активность может скрывать высокие риски.

Показатели деловой активности тесно связаны с показателями рентабельности (показывают, сколько банк зарабатывает) и показателями ликвидности (показывают способность банка выполнять обязательства). Они отличаются от показателей надежности, которые фокусируются на достаточности капитала и отсутствии рисков. Являются частью общего финансового анализа банка.

Изучайте динамику показателей деловой активности за несколько периодов, а не только за один. Сравнивайте показатели банка со средними по рынку и с показателями конкурентов. Учитывайте специфику бизнес-модели банка – универсальный банк или специализированный. Не делайте выводы по одному показателю, смотрите на них в комплексе.

Изучение деловой активности предприятий, включая банки, стало актуальным с развитием финансового анализа и бухгалтерского учета. В начале 20 века с ростом масштабов бизнеса появились стандартизированные методы оценки эффективности использования активов. Для банков, как специфических финансовых учреждений, были разработаны свои специфические показатели, учитывающие их особенности, такие как оборачиваемость кредитов и депозитов, а также управление процентным риском.