Краткое описание

Платежное поручение – это письменное или электронное распоряжение владельца счета (плательщика) своему банку перевести определенную сумму денег на счет получателя. Это основной документ для безналичных расчетов между юридическими лицами и для некоторых видов платежей физических лиц, например, налогов или крупных переводов.

Научное описание

Платежное поручение – это расчетный документ, содержащий распоряжение плательщика (клиента банка) обслуживающему его банку о списании денежных средств с его банковского счета и их перечислении на счет получателя средств в этом же или другом банке. Платежное поручение является основной формой безналичных расчетов в хозяйственной деятельности и широко используется в финансовой практике. Оно должно содержать обязательные реквизиты, установленные нормативными актами Центрального банка РФ (например, БИК банка плательщика и получателя, номер счета, ИНН, КПП, назначение платежа, сумма).

Как объяснить ребенку

Представь, что у тебя есть деньги в копилке, которая находится у твоей мамы. А тебе нужно заплатить за новый мячик в магазине, но у тебя нет наличных. Тогда ты рисуешь маме записку или говоришь ей: «Мама, пожалуйста, возьми 100 рублей из моей копилки и отдай их продавцу за мячик». Эта записка или просьба – это как платежное поручение. Только взрослые не рисуют, а заполняют специальные бланки или формы в компьютере, чтобы банк перевел деньги.

Как объяснить пенсионеру

Платежное поручение – это такая бумага или электронный документ, которым вы, или ваша организация, даете команду своему банку: «Спишите, пожалуйста, вот такую-то сумму с моего счета и переведите ее вот на этот счет такому-то человеку или фирме». Мы с вами, простые граждане, чаще пользуемся переводами по номеру карты или телефона, но для организаций это основной способ расчетов: заплатить зарплату, налоги, за поставки товара – все это делается по платежным поручениям.

Примеры применения

  • Оплата налогов и сборов юридическим лицом в бюджет.
  • Перечисление заработной платы сотрудникам организации.
  • Оплата поставщикам за товары или услуги.
  • Перевод крупной суммы денег между своими счетами в разных банках (иногда физические лица используют).
  • Оплата государственных пошлин и штрафов.

В Российской Федерации платежные поручения регулируются Положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (ранее Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П). Также общие положения о безналичных расчетах содержатся в Гражданском кодексе РФ (глава 46) и Федеральном законе от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Документ должен содержать обязательные реквизиты, а банки обязаны исполнять поручения в установленные сроки.

Частые ошибки и заблуждения

  • Ошибка: Неверное заполнение реквизитов. На самом деле: Любая ошибка в реквизитах (БИК, ИНН, номер счета, КБК, ОКТМО и т.д.) может привести к тому, что платеж не будет доставлен, будет возвращен или зависнет, что потребует долгих разбирательств.
  • Заблуждение: Банк сам проверит правильность реквизитов. На самом деле: Банк проверяет формальное соответствие реквизитов (например, правильность контрольных цифр), но не может проверить, является ли указанный ИНН действительно ИНН получателя, указанного в поручении. Ответственность за корректность данных лежит на плательщике.
  • Ошибка: Отсутствие четкого назначения платежа. На самом деле: Правильное и подробное назначение платежа крайне важно для бухгалтерии обеих сторон, а также для налоговой и валютного контроля.

Сравнение с похожими и смежными понятиями

Платежное поручение является одним из видов расчетных документов, к которым также относятся платежные требования, инкассовые поручения, чеки. Оно отличается от платежной квитанции, которая является подтверждением уже совершенного платежа, а не инструкцией для его осуществления. Денежный перевод – это более широкое понятие, платежное поручение – это лишь один из способов его осуществления.

Важные советы

Всегда перепроверяйте все реквизиты платежного поручения, особенно если заполняете его вручную или в первый раз для нового контрагента. Используйте заранее сохраненные шаблоны, если платежи регулярны. Уточняйте у получателя точные реквизиты. Сохраняйте копии платежных поручений с отметкой банка об исполнении.

История появления

Платежные поручения в современном виде стали активно использоваться с развитием банковских систем и безналичных расчетов. Их форма и правила заполнения были стандартизированы для обеспечения универсальности и эффективности межбанковских расчетов. В России современные правила для платежных поручений, как и для других расчетных документов, были сформированы в 1990-е годы после распада СССР и перехода к рыночной экономике, постоянно обновляясь Центральным банком РФ.

Часто задаваемые вопросы

Кто может выставлять платежное поручение?

Платежное поручение может выставлять владелец банковского счета (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо), или его уполномоченный представитель, действующий на основании доверенности.

Каков срок исполнения платежного поручения банком?

Согласно законодательству РФ, банк обязан исполнить платежное поручение не позднее операционного дня, следующего за днем его получения, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета или не установлен законом.

Что делать, если в платежном поручении допущена ошибка?

Если платеж еще не ушел из банка, можно отозвать поручение. Если деньги уже отправлены, нужно связаться с банком для уточнения возможности возврата средств. В случае некорректных реквизитов, деньги могут вернуться отправителю (если счет не существует) или, в худшем случае, уйти к неверному получателю, тогда потребуется его согласие на возврат или судебное разбирательство.