Контрциклическое резервирование

Это создание банками дополнительных "заначек" (резервов) в хорошие экономические времена, чтобы иметь подушку безопасности для покрытия возможных убытков по кредитам, когда экономика замедляется.

Макропруденциальная мера, обязывающая банки формировать дополнительные резервы на возможные потери по ссудам или увеличивать капитал в периоды быстрого кредитного роста и благоприятной экономической конъюнктуры. Цель – создать буфер, который может быть распущен в периоды экономического спада или финансового стресса, тем самым сглаживая процикличность банковской системы и предотвращая кредитное сжатие.

Представь, что у тебя есть копилка. Когда ты получаешь много денег за хорошие оценки, ты кладешь туда немного "на всякий случай". А когда у тебя денег мало, ты можешь взять из этой копилки. Это то же самое для банка, только они откладывают деньги, когда экономике хорошо, чтобы потом было чем помочь, если станет плохо.

Это как раньше в колхозе: когда урожай был хороший, часть зерна откладывали в закрома на случай неурожая. Или как вы сами откладываете деньги "на черный день", когда зарплата хорошая. Банк делает то же самое: когда экономика растет и всем хорошо, он откладывает часть прибыли в специальный "резерв", чтобы, если вдруг начнется кризис и люди не смогут вернуть кредиты, у банка были деньги, и он не разорился.

Примеры:

• Банк России обязывает кредитные организации формировать контрциклический буфер капитала, который увеличивается при определенных макроэкономических показателях (например, высокий темп роста кредитования).
• Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО 9) требуют, чтобы банки оценивали ожидаемые кредитные потери (ECL) и формировали резервы не только по уже возникшим просрочкам, но и по будущим ожидаемым рискам.

В Российской Федерации контрциклическое резервирование (в форме контрциклического буфера капитала) регулируется нормативными актами Банка России. Основные положения содержатся в Инструкции Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (в ред. последующих указаний ЦБ РФ), которая устанавливает надбавки к капиталу, включая контрциклический буфер. Его размер определяется Советом директоров Банка России и публикуется на сайте ЦБ.

Частые ошибки и заблуждения: Путать контрциклический буфер с обычными резервами на возможные потери по ссудам. Обычные резервы формируются по текущим оценкам рисков, контрциклический – по макроэкономическим рискам. Считать, что это "наказание" для банков. На самом деле, это инструмент повышения устойчивости финансовой системы.

Схож с резервами на возможные потери по ссудам (РВПС), но РВПС формируются под текущие риски, а контрциклические резервы – это макропруденциальный инструмент, добавляемый к РВПС. Является ключевым инструментом контрциклического регулирования.

Советы: Высокие требования к резервированию могут временно снижать прибыльность банков, но повышают их надежность. Для вкладчиков и инвесторов наличие таких механизмов означает более стабильную банковскую систему, способную выдерживать шоки.

Идея контрциклического резервирования активно обсуждалась после азиатского финансового кризиса конца 1990-х годов. Международный финансовый кризис 2008 года окончательно подтвердил необходимость таких мер. В результате, Базельский комитет по банковскому надзору включил контрциклический буфер капитала в реформы "Базель III" (опубликованы в 2010 году), сделав его ключевым элементом новой архитектуры регулирования.