Классификация банковских ссуд по категориям качества

Это система, по которой банки оценивают надежность выданных кредитов. Она показывает, насколько велика вероятность, что заемщик вернет долг, и помогает банку отложить нужную сумму "на всякий случай".

Классификация банковских ссуд по категориям качества – это процесс оценки кредитного риска, присущего каждой выданной ссуде или приравненной к ней задолженности, с целью определения необходимого размера резервов на возможные потери. В Российской Федерации эта классификация регулируется нормативными актами Банка России (в частности, Положением Банка России от 28.06.2017 № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"). Ссуды подразделяются на пять категорий качества: I (стандартные), II (нестандартные), III (сомнительные), IV (проблемные) и V (безнадежные), каждой из которых соответствует определенный процент отчислений в резервы.

Представь, что банк дал свои игрушки другим ребятам поиграть, а теперь ждет, что их вернут. Но некоторые ребята могут потерять игрушку или сломать её. Банк смотрит на каждого такого "заемщика" и думает: "Этот вернет точно, а этот может и нет". И в зависимости от того, насколько он уверен, банк откладывает "запасные" игрушки. Чем больше риск, тем больше "запасных" игрушек надо отложить, чтобы в случае чего не остаться без игрушек.

Это как в любом деле, когда даешь в долг: кому-то доверяешь полностью, знаешь, что вернет, а кому-то – с опаской. Банки так же оценивают все выданные ими кредиты. Если заемщик платит вовремя, без задержек, то его кредит – хороший, надежный. А если начал задерживать или вовсе перестал платить, то кредит становится "плохим". И вот в зависимости от того, насколько "плохой" или "хороший" кредит, банк должен отложить часть своих денег "на черный день", чтобы если заемщик не вернет, банк не пострадал. Это делается для устойчивости самого банка.

• I категория (Стандартные): Кредит, выданный надежному заемщику с безупречной кредитной историей, который своевременно обслуживает долг (например, ипотека с большим первоначальным взносом).
• II категория (Нестандартные): Кредит с небольшими, эпизодическими задержками платежей (например, просрочка до 30 дней) или незначительными признаками ухудшения финансового положения заемщика.
• III категория (Сомнительные): Значительные просрочки по платежам (например, от 31 до 90 дней), возникновение серьезных финансовых затруднений у заемщика.
• IV категория (Проблемные): Длительные просрочки (от 91 до 180 дней), заемщик находится на грани банкротства или уже признан таковым, есть высокий риск невозврата.
• V категория (Безнадежные): Долг, по которому практически отсутствуют шансы на взыскание (например, после банкротства заемщика и завершения всех процедур, или по решению суда).

Основным документом, регулирующим классификацию банковских ссуд по категориям качества в РФ, является Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности". Это положение устанавливает конкретные критерии для каждой категории качества, а также минимальные размеры резервов, которые банки обязаны формировать по ссудам, отнесенным к той или иной категории. Цель регулирования – обеспечение финансовой устойчивости банков.

Думают, что классификация напрямую наказывает заемщика: Классификация ссуд – это внутренний инструмент оценки риска для банка. Для заемщика она проявляется в возможных последствиях просрочек (ухудшение кредитной истории, штрафы).
Считают, что "плохие" ссуды сразу списываются: Банк формирует резервы под такие ссуды, но продолжает работу по их взысканию до тех пор, пока они не будут признаны абсолютно безнадежными.
Заблуждение, что категория присваивается раз и навсегда: Банк регулярно пересматривает категорию качества ссуды (например, ежемесячно) на основе актуальной информации о финансовом состоянии заемщика и его платежной дисциплине.

Кредитная история заемщика: Кредитная история – это досье на заемщика, собираемое бюро кредитных историй, которое отражает его платежную дисциплину по всем кредитам. Классификация ссуд – это внутренняя оценка банком конкретного выданного кредита, которая, конечно, учитывает кредитную историю, но также и другие факторы, влияющие на риск конкретной ссуды.
Резервы на возможные потери по ссудам: Это финансовые отчисления, которые банк обязан делать, чтобы покрыть потенциальные убытки от невозврата кредитов. Классификация ссуд по категориям качества является прямым основанием для расчета и формирования этих резервов.

Для банков: Важно регулярно и объективно оценивать качество кредитного портфеля, соблюдая все требования регулятора, чтобы адекватно управлять рисками и формировать достаточные резервы.
Для заемщиков: Всегда стремитесь поддерживать хорошую платежную дисциплину и избегать просрочек, так как это напрямую влияет на оценку вашей надежности банком и вашу кредитную историю.

Системы классификации активов и формирования резервов в банковской практике начали активно развиваться в мире в ответ на крупные финансовые кризисы (например, в 1980-х и 1990-х годах) с целью повышения стабильности банковской системы. В России подобные нормативы Банка России по классификации ссуд и формированию резервов появились в 1990-х годах и постоянно совершенствовались, адаптируясь к меняющимся экономическим условиям и международным стандартам (Базельские соглашения).