Аффилированные лица

Аффилированные лица – это физические или юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность организаций или индивидов, с которыми они связаны.

Аффилированные лица (Affiliated Persons) – это физические и юридические лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, способные прямо или косвенно оказывать влияние на деятельность юридических или физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, и (или) находиться под их влиянием. Влияние может проявляться через владение значительной долей в уставном капитале, участие в органах управления, родственные связи или договорные отношения.

Представь, что у тебя есть группа друзей, и среди них есть один, кто всегда решает, во что вы будете играть, или кого возьмете в команду, потому что он, например, самый старший или самый умный. Этот друг – как "аффилированное лицо" для вашей игры, он может влиять на решения. В больших компаниях так же: есть люди или другие фирмы, которые могут влиять на то, как компания работает или что она делает.

Это как близкие родственники или очень хорошие друзья. Вот, например, директор завода – это одно лицо. А его жена, или его брат, или фирма, которой он владеет, или фирма, которая владеет его заводом – это все "аффилированные лица". Они могут влиять на решения директора или завода, и закон требует знать, кто эти люди, чтобы не было никаких хитрых сделок "между своими" в ущерб другим.

Примеры применения:

• Акционерные общества: Крупный акционер, владеющий более 20% акций, является аффилированным лицом для компании, так как он может существенно влиять на ее решения через участие в собраниях акционеров.
• Банковская деятельность: Центральный банк РФ требует от банков раскрытия информации об их аффилированных лицах, чтобы контролировать сделки между ними и предотвращать вывод активов или недобросовестные операции.
• Госзакупки: В законах о госзакупках (44-ФЗ, 223-ФЗ) есть требования о том, чтобы участники закупок раскрывали своих аффилированных лиц, чтобы предотвратить сговор и участие аффилированных структур одного и того же лица в одном тендере.
• Сделки с заинтересованностью: Крупные сделки, в которых аффилированные лица компании могут быть лично заинтересованы, требуют особого порядка одобрения (например, решением Совета директоров или Общего собрания акционеров).

В РФ понятие "аффилированные лица" закреплено в законодательстве:

• Закон РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках": Статья 4 данного закона дает определение аффилированных лиц и перечисляет их категории. Это основной источник определения.
• Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах": Устанавливает обязанности акционерных обществ по ведению списка аффилированных лиц, раскрытию информации о них и особый порядок одобрения сделок с заинтересованностью.
• Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью": Также регулирует вопросы сделок с заинтересованностью.
• Нормативные акты Банка России: устанавливают специальные требования к банкам по раскрытию информации об аффилированных лицах и контролю за операциями с ними.

Частые ошибки и заблуждения:

• Приравнивание к "родственникам": Хотя близкие родственники влиятельных лиц действительно могут быть аффилированными лицами, само понятие шире и включает юридических лиц, контролирующих акционеров, управляющие компании и т.д.
• Недооценка влияния: Заблуждение, что аффилированные лица оказывают только прямое и очевидное влияние. Их воздействие может быть косвенным, например, через советников или другие подконтрольные структуры.
• Игнорирование требований по раскрытию: Компании иногда не уделяют должного внимания своевременному и полному раскрытию информации об аффилированных лицах, что может привести к штрафам и юридическим последствиям.
• Путаница с бенефициарами: Аффилированные лица могут быть бенефициарами, но не всегда. Бенефициар – это тот, кто получает выгоду, а аффилированное лицо – кто может влиять.

Сравнение с похожими и смежными понятиями:

• Связанные стороны (Related Parties): Более широкое понятие, используемое в международной финансовой отчетности (МСФО), которое включает аффилированные лица, а также другие стороны, которые могут контролировать или оказывать значительное влияние на компанию, или на которых компания может влиять.
• Конфликт интересов: Ситуация, когда личная заинтересованность аффилированного лица может повлиять на объективность принятия решений в компании. Законодательство регулирует порядок совершения сделок в условиях конфликта интересов.
• Бенефициарный владелец: Физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет более 25% капитала юридического лица либо имеет возможность контролировать его действия. Бенефициарный владелец часто является аффилированным лицом, но не наоборот.

Важные советы:

• Компаниям следует вести точный и актуальный список своих аффилированных лиц.
• Все сделки с аффилированными лицами должны тщательно проверяться на предмет наличия конфликта интересов и соблюдения законодательных требований к их одобрению.
• Раскрывайте информацию об аффилированных лицах в соответствии с требованиями закона и регуляторов.
• Инвесторам и партнерам: Всегда проверяйте структуру собственности компании и список ее аффилированных лиц, чтобы понять, кто действительно контролирует бизнес и нет ли скрытых рисков.

Концепция аффилированных лиц появилась в законодательстве многих стран в контексте антимонопольного регулирования и корпоративного управления, чтобы предотвратить недобросовестную конкуренцию, скрытый контроль и сделки в обход интересов других акционеров или кредиторов. В России понятие было законодательно закреплено в Законе РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" в 1991 году, а затем развивалось в законодательстве об акционерных обществах и других нормативных актах, связанных с рынком ценных бумаг и банковской деятельностью.